金融委打击股市造假“组合拳”，证监会牵头建立协调工作小组
【EFEC导读】会议提出，由证监会会同相关部门建立“打击资本市场违法活动协调工作小组”，形成打击资本市场违法活动合力，共同维护资本市场健康稳定。
注册制改革快步推进，金融委对资本市场监管再提要求。
7月11日，国务院金融稳定发展委员会（下称“金融委”）召开第三十六次会议，研究全面落实对资本市场违法犯罪行为“零容忍”工作要求。
会议提出，由证监会会同相关部门建立“打击资本市场违法活动协调工作小组”，形成打击资本市场违法活动合力，共同维护资本市场健康稳定。
金融委认为，欺诈发行、财务造假等违法犯罪行为是资本市场的“毒瘤”，损害广大投资者合法权益，危及市场秩序，制约资本市场功能的有效发挥，必须坚决、果断、及时地加以纠正。
7大举措落实
“一段时间以来，由于制度建设存在短板，资本市场违法犯罪成本较低，发生了多起恶性财务造假案件。”金融委表示，新修订的证券法已大幅提高资本市场违法犯罪成本，监管规章制度正在不断完善，构建了立体处罚的有力框架，证监会和相关部门要进一步加强证券执法和司法工作，坚决打击、遏制资本市场违法犯罪活动，保护投资者特别是中小投资者权益，回应社会各方面期待。
值得注意的是，此前金融委在第二十五次、二十六次会议上，曾对资本市场监管连续发声。先是明确表示“坚决打击各种造假和欺诈行为”，紧接着又对加强资本市场投资者保护问题进行专题研究。而这一次，金融委聚焦资本市场监管提出了7条具体要求。
一是严厉查处重大违法犯罪案件，加快调查、处罚、移送工作，依法从重从快从严惩处。
二是强化民事赔偿和刑事追责力度，要加快新修订的证券法实施细则落地，对典型重大、社会影响恶劣的个案，依法及时启动“集体诉讼”。
三是深化退市制度改革，进一步完善退市标准，简化退市程序，强化退市监管力度，严格执行退市制度，形成“有进有出、优胜劣汰”的市场化、常态化退出机制。
四是配合立法机关加快刑法修改等工作进度，进一步完善惩戒违法犯罪行为的法律制度，提高刑罚力度。
五是完善符合资本市场发展需要、有中国特色的证券执法体制机制，加强行政执法基础制度建设，统一执法标准，规范执法行为，提高执法效率，强化专门的执法力量。
六是由证监会会同相关部门建立“打击资本市场违法活动协调工作小组”，形成打击资本市场违法活动合力，共同维护资本市场健康稳定。
七是加强舆论引导，多渠道、多平台强化对重点案件的执法宣传，向市场传递“零容忍”的鲜明信号，充分发挥典型案件查处的警示、教育功能，推动形成崇法守信的良好市场生态和文化。
财务造假大案频发
可以看到，金融委提出上述要求有其现实背景。
一方面，当前注册制改革全速推进，科创板稳步扩容、创业板即将开审，新三板精选层月底开板，新股上市正在经历一个提速阶段。
截至7月10日，主板排队企业176家、中小板99家、创业板270家，科创板受理及问询阶段企业186家，全市场合计排队企业731家。
不只是排队企业数量达到历史高位，发行上市企业数量也同比大幅增加。据安永统计，今年上半年，A股市场共有120家公司首发上市，筹资1399亿元人民币，IPO数量和筹资额同比分别增加88%和132%。在科创板推动下，上海证券交易所夺得IPO数量与筹资额“双冠王”。
另一方面，近年来康美药业造假案、康得新造假案、獐子岛造假案，以及瑞幸财务造假等先后曝出，震惊市场。
今年5月，证监会对康美药业财务造假案做出处罚。康美药业虚增收入、虚增货币资金数百亿。“康美药业有预谋、有组织，长期、系统实施财务欺诈行为，践踏法治，对市场和投资者毫无敬畏之心，严重破坏资本市场健康生态。”证监会称。
广发证券也因康美造假案付出代价。7月10日，证监会宣布，拟广发证券财务行政监管措施，拟暂停其保荐机构这个6个月、暂不受理债券承销业务有关文件12个月。同时对相关责任人进行处罚。证监会在宣布处罚时重申，保荐机构及其他中介机构承担重要的“看门人”职责，是资本市场核查验证、专业把关的首道防线，必须严守诚实守信、勤勉尽责的底线要求。
证监会主席易会满今年6月曾对惩治财务造假表态称，对上市公司财务造假坚持零容忍、强制度、严打击的原则。
注册制以信息披露为核心，而财务造假则是对信息披露规范的直接践踏。在注册制时代，监管部门提高对财务造假、欺诈发行的打击力度及处罚力度将是大势所趋。
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